Was eine Saldenliste ist
Die Saldenliste ist die Liste aller Konten des Hauptbuchs mit ihrem Saldo zu einem Stichtag: Sollsalden in einer Spalte, Habensalden in der anderen. Wurden die Bücher doppelt geführt, ergeben beide Spalten dieselbe Summe.
So wird sie erstellt, Schritt für Schritt
Ein Beispiel: der erste Monat eines Ladens
Das sind die Salden eines Ladens Ende März, nach seinen ersten sechs Buchungen: die Einlage der Inhaberin von 5000, Regale für 1200, 3000 Barverkäufe, 800 auf Rechnung verkauft, 1000 Miete und eine noch offene Stromrechnung über 400.
| Konto | Soll | Haben |
|---|---|---|
| Kasse | 5800 | |
| Forderungen | 800 | |
| Geschäftsausstattung | 1200 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen | 400 | |
| Eigenkapital | 5000 | |
| Umsatzerlöse | 3800 | |
| Miete | 1000 | |
| Strom | 400 | |
| Summe | 9200 | 9200 |
Die Kasse ergibt sich aus der Einlage von 5000 plus 3000 Barverkäufen, minus 1200 für Regale und 1000 Miete: 5800 im Soll. Die Summen stimmen überein, der Monat ist bereit für den Abschluss.
Was sie findet und was nicht
Eine Saldenliste, die nicht aufgeht, zeigt, dass etwas falsch ist: eine Buchung mit ungleichen Seiten, ein Saldo in der falschen Spalte, eine falsche Addition. Eine, die aufgeht, beweist nicht, dass die Bücher stimmen: Eine doppelt erfasste, vergessene oder auf das falsche Konto gebuchte Buchung geht trotzdem auf.
Zwei Spalten oder vier
Viele Saldenlisten zeigen vier Spalten: die Soll- und Habensummen jedes Kontos und danach seinen Saldo. Die Summen zeigen, wie viel sich bewegt hat; die Salden gehen in den Abschluss. Beide Summenpaare müssen übereinstimmen.
Von der Saldenliste zum Abschluss
Die Salden der Erträge und Aufwendungen ergeben die Gewinn- und Verlustrechnung; die der Aktiva, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals die Bilanz. Im Beispiel bleiben von 3800 Umsatz minus 1400 Aufwand 2400 Gewinn, der in der Bilanz zum Eigenkapital kommt.
Eine Saldenliste, die immer aufgeht
Aconta Online lehnt jede Buchung ab, deren Soll und Haben abweichen, darum geht seine Saldenliste immer auf. Sie zeigt Summen und Saldo jedes Kontos, mit jeder Buchung aktuell, und lässt sich als Tabelle herunterladen. Ihnen bleibt zu prüfen, dass jeder Vorgang einmal und auf dem richtigen Konto gebucht wurde.
Häufige Fragen
Warum geht meine Saldenliste nicht auf?
Suchen Sie eine Buchung mit abweichendem Soll und Haben, einen Saldo in der falschen Spalte oder ein vergessenes Konto. Gehen Sie von der Differenz aus: Ist sie durch 9 teilbar, wurden vielleicht zwei Ziffern vertauscht.
Wie oft sollte man eine Saldenliste erstellen?
Mindestens am Ende jedes Monats, bevor er abgeschlossen wird, und immer vor dem Abschluss.
Ist die Saldenliste ein Teil des Jahresabschlusses?
Nein. Sie ist eine Arbeitskontrolle; der Abschluss, der daraus entsteht, besteht aus Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz.