Rekonsiliasi bank: yang perlu dilakukan saat saldo bank dan pembukuan Anda tidak cocok

Dua saldo untuk satu rekening

Andi Pratama punya percetakan kecil: kartu nama, undangan, poster untuk toko-toko di lingkungannya. Pada 31 Maret ia mengunduh rekening korannya: bank menyebut saldonya 8.940. Pembukuannya menyebut 9.615. Selisihnya 675, dan hari Jumat ia harus membayar kertas.

Reaksi pertamanya adalah membayangkan yang terburuk: potongan yang tidak semestinya, pelanggan yang belum membayar, kesalahan di pembukuannya. Reaksi keduanya lebih baik. Ia meletakkan rekening koran di samping akun Bank di buku besarnya dan mulai mencentang, satu per satu, transaksi yang muncul di kedua sisi. Tanpa ia sadari, itulah rekonsiliasi bank.

Apa itu rekonsiliasi bank

Rekonsiliasi berarti membandingkan rekening koran dengan akun bank di pembukuan Anda, transaksi demi transaksi, dan menjelaskan setiap selisih sampai kedua jalur tiba di saldo yang sama. Bukan menyalin saldo bank ke pembukuan, melainkan memahami mengapa keduanya berbeda dan hanya memperbaiki yang memang belum tercatat.

Mengapa hampir tidak pernah cocok

• Cek yang sudah diterbitkan tetapi belum dicairkan pemasok: sudah keluar dari pembukuan Anda, tetapi belum dari bank.
• Setoran dalam perjalanan: Anda sudah mencatatnya, tetapi bank baru mengkreditkannya satu atau dua hari kemudian.
• Biaya administrasi, bunga, dan debit otomatis: bank sudah mencatatnya, Anda belum.
• Kesalahan: angka yang salah salin, transaksi yang tercatat dua kali, di pihak Anda atau, jarang sekali, di pihak bank.

Rekonsiliasi dalam lima langkah

1. Siapkan rekening koran bulan itu dan buku besar akun Bank untuk periode yang sama.
2. Centang setiap transaksi yang muncul di keduanya dengan jumlah yang sama.
3. Catat yang hanya ada di pembukuan Anda: cek yang belum dicairkan dan setoran dalam perjalanan. Keduanya menyesuaikan saldo bank.
4. Catat yang hanya ada di bank: biaya, bunga, debit otomatis. Semuanya menyesuaikan pembukuan Anda, masing-masing dengan satu jurnal.
5. Pastikan kedua saldo yang sudah disesuaikan sama. Jika tidak, masih ada kesalahan yang harus dicari.

Contoh Andi, lengkap

Setelah dicentang, tersisa empat transaksi tanpa pasangan: setoran 1.200 yang ia lakukan tanggal 31 dan baru dikreditkan bank pada 1 April, cek 650 kepada pemasok kertas yang belum dicairkan, biaya bank 25, dan debit otomatis internet 100 yang lupa ia catat.

Kedua jalur sampai di 9.490. Setoran dan cek tidak memerlukan jurnal: bank akan mencatatnya dalam beberapa hari. Biaya bank dan internet memerlukannya, karena keduanya beban nyata yang belum ada di pembukuan:

Seberapa sering melakukan rekonsiliasi

Setidaknya sebulan sekali, saat rekening koran tiba, dan sebelum menutup bulan di pembukuan Anda. Jika transaksinya banyak, seminggu sekali. Merekonsiliasi satu bulan butuh beberapa menit; merekonsiliasi setahun penuh butuh berhari-hari.

Tanda bahaya

• Selisih yang tidak bisa dijelaskan dan muncul lagi bulan demi bulan.
• Cek yang berbulan-bulan belum dicairkan: sebaiknya hubungi pemasoknya.
• Potongan yang tidak dikenali siapa pun atau muncul dua kali.
• Setoran dalam perjalanan yang tidak pernah sampai ke bank.

Yang berubah bagi Andi

Andi membayar kertas pada hari Jumat, tanpa panik. Sejak itu ia melakukan rekonsiliasi pada hari kerja pertama setiap bulan, ditemani kopi dan rekening koran; waktunya dua puluh menit. Pada bulan Juni rekonsiliasi memperlihatkan potongan ganda dari penyedia mesin pembayaran kartu. Ia mengajukan keberatan dan uangnya dikembalikan. Tanpa rekonsiliasi, ia akan membayarnya dua kali.

Di mana Aconta Online berperan

Aconta Online tidak tersambung ke bank Anda: Anda melakukan rekonsiliasi dengan rekening koran di tangan. Yang diberikannya adalah buku besar akun Bank, urut menurut tanggal, dengan setiap transaksi dan saldonya, yaitu separuh lain dari rekonsiliasi. Penyesuaian dicatat sebagai jurnal dan tetap ada dalam riwayat, dan setelah bulan itu direkonsiliasi dan diperiksa, Anda bisa menutupnya agar tidak ada yang mengubahnya lagi. Perusahaan pertama gratis, tanpa kartu.