银行对账：银行和账簿对不上时怎么办

同一个账户，两个余额

张伟开了一家小印刷店：名片、请柬、给附近商店印的海报。3月31日，他下载了银行对账单：银行说他有8,940。账簿上却是9,615。相差675，而星期五他还要付纸张款。

他的第一反应是往最坏处想：被误扣款、客户没付钱、账记错了。第二反应好得多。他把对账单放在总账里“银行存款”科目旁边，逐笔勾对两边都有的交易。他不知道，这就是银行对账。

什么是银行对账

对账，就是把银行对账单和账簿上的银行存款科目逐笔比较，解释每一处差异，直到两条路走到同一个余额。不是把银行的余额抄进账里，而是弄清楚两者为何不同，只更正真正漏记的部分。

为什么几乎总是对不上

• 已开出但供应商尚未兑现的支票：账上已经付出，银行还没扣。
• 在途存款：您已经入账，银行要一两天后才入账。
• 手续费、利息和自动扣款：银行已经记录，您还没有。
• 差错：数字抄错、同一笔交易记了两次，可能在您这边，偶尔也可能在银行那边。

对账五步法

1. 准备当月的银行对账单和同一期间总账中的“银行存款”明细。
2. 勾对两边金额相同的每一笔交易。
3. 列出只出现在账簿上的项目：未兑现的支票和在途存款。它们用来调整银行余额。
4. 列出只出现在银行的项目：手续费、利息、自动扣款。它们用来调整账簿，每项记一笔分录。
5. 检查调整后的两个余额是否相等。如果不等，说明还有错误要找。

张伟的例子

勾对完毕，张伟还剩四笔没有对上的交易：31日存入、银行4月1日才入账的1,200；开给纸张供应商、尚未兑现的650元支票；25元银行手续费；以及他忘了入账的100元网费自动扣款。

两条路都走到了9,490。存款和支票不需要做分录，银行过几天就会处理。手续费和网费则需要，因为它们是账上漏记的真实费用：

多久对一次账

至少每月一次，收到对账单时，在账簿月末结账之前进行。交易多的话，每周一次。对一个月的账只要几分钟；攒一整年再对，就要好几天。

需要警惕的信号

• 无法解释、而且每月重复出现的差额。
• 好几个月都没有兑现的支票：值得给供应商打个电话。
• 谁都不认识的扣款，或重复出现的扣款。
• 一直没有到达银行的在途存款。

张伟的变化

星期五，张伟从容地付了纸张款。从那以后，他每月第一个工作日，泡一杯咖啡，拿着对账单对账，二十分钟就完成。六月，对账发现刷卡收款服务商重复扣了一笔费用。他提出异议，钱退了回来。要是没对账，他就付了两次。

Aconta Online 能做什么

Aconta Online 不连接您的银行：对账时，对账单在您手中。它提供的是总账中“银行存款”科目的明细，按日期排列，列出每笔交易及其余额，正好是对账的另一半。调整以分录记录并保留在历史中；某个月对完、核对无误后，您可以将其结账，以后谁也改不了。第一家公司免费，无需绑卡。